Рекомендации участников "круглого стола" "Развитие государственных и муниципальных механизмов финансовой поддержки малого бизнеса"

Целевые формы поддержки малого предпринимательства (MS Word)

Обеспечить доступ предпринимателей к кредитам - значит не только поддержать существующий сектор малого предпринимательства и вывести его из тени, но и стимулировать появление новых предприятий. Согласно данным проведенных исследований, доступ к финансовым ресурсам из 875 тыс. единиц ежегодно имеют лишь порядка 13-15 тыс. малых предприятий. Это означает, что сегодня в России организации, предоставляющие финансовые услуги предпринимателям, охватывают менее 1% потенциального рынка.
Общая потребность действующих субъектов малого предпринимательства в финансовых ресурсах, например, в сфере микрокредитования составляет около 7 млрд. долл. США. Больше всего предпринимателей планируют получение кредитов в государственных фондах поддержки малого предпринимательства (порядка трети тех руководителей малых предприятий, кто собирается привлекать внешнее финансирование). Далее в рейтинге следует частный сектор (партнерский кредит), банковский кредит, привлечение кредитов международных организаций и зарубежных фирм, получение займов в кредитных кооперативах.

При определении форм и методов доступа предпринимателей к финансовым ресурсам необходимо обеспечить дифференцированный подход, учитывая при этом разные категории предпринимателей* (см. таблицу ФФПМП).

Первая категория - это начинающие предприниматели. Для того, чтобы предприниматель этой категории мог открыть свой бизнес государством должна быть выстроена инфрастуктура по обучению, правовому сопровождению, консалтингу и информационному обеспечению. С учетом мирового опыта и в реальных условиях дефицита финансовых ресурсов государство должно создать условия, которые с привлечением федерального и муниципального имущества могут формировать преимущественно инновационные бизнесы, которые потом передаются предпринимателям в "лизинг под ключ" на длительный срок. В этом случае не требуется обеспечения со стороны предпринимателей:

• Простота процедуры лизинга приводит к понижению стоимости транзакции.
• Для малых предприятий нет необходимости замораживать капитал для софинансирования такого же оборудования в полном объеме.
• Лизинговые контракты специально приспособлены, чтобы соответствовать потребностям МП.

Микрофинансирование должно быть обращено к потребностям владельцев индивидуальных, семейных бизнесов, постоянно нуждающихся в доступе к финансовым ресурсам, но не имеющих возможности пользоваться услугами банков и других кредитных организаций, не заинтересованных в работе с мелкими заемщиками.

Микрофинансирование способствует решению как минимум трех задач:

• увеличение количества предпринимателей без образования юридического лица;
• рост налоговых поступлений;
• наличие кредитной истории для дальнейшего развития субъектов МП через банковский сектор.

Субсидирование процентной ставки по кредитам, выдаваемым субъектам малого предпринимательства также создает условия для удешевления кредитных ресурсов, направляемых на развитие малого предпринимательства, содействие вовлечению средств частных инвесторов в развитие малых предприятий.

Кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на благоприятных условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Вторая категория предпринимателей (развивающиеся) - это те, которые уже создали функционирующие бизнесы. Но им нужна помощь для расширения модернизации. Для этого требуются дополнительные кредитные ресурсы.

Для этой категории необходимо создать систему гарантийных механизмов с участием государства, региональной и муниципальной властей. Определенная часть риска должна ложиться и на банки. Это создаст возможность поддержать развитие предпринимателя, вывести его на уровень, когда он сможет и без поддержки государства идти за кредитом в банк, как обычный участник рынка.

Существующая в России практика предоставления государственных гарантий от имени РФ и ее субъектов, подпадающая под действие федерального гражданского законодательства и бюджетного законодательства федерального уровня и уровня субъектов РФ, фактически не затрагивает хозяйствующие субъекты малого бизнеса.

Действующее в России нормативно-правовое обеспечение кредитных гарантий как на федеральном, так и на региональном уровнях предусматривает, что государственная гарантия может выдаваться только, если обязательство получателя кредита (принципала) обеспечивается также залогом его ликвидных активов, причем стоимость предлагаемых в качестве залога активов должна быть равна сумме гарантируемого обязательства принципала. Государственные гарантии как федерального уровня, так и субъекта РФ выдается высшим органом исполнительной власти в лице ее финансового органа. Финансовый орган подписывает договор о гарантии (поручительстве) с кредитором, после чего ему принадлежат все права и обязанности гаранта. Гарант в лице финансового органа выполняет обязанность проведения финансовой проверки принципала, а также проверки активов, которые предлагается использовать в качестве залога.

Таким образом, существующая в России в настоящее время система предоставления гарантий изначально направлена на оказание поддержки тем хозяйствующим субъектам, которые могут предоставить достаточное залоговое обеспечение и для большинства субъектов малого предпринимательства является недоступной.

Дважды по итогам Всероссийской конференции представители малых предприятий 15 марта 2001 года и 23 декабря 2000 года Президент РФ давал поручение Правительству РФ совместно с Банком России разработать комплекс мер по стимулированию кредитования малого бизнеса. Однако сегодня эта проблема находится в стадии незавершенной разработки.

К третьей категории (устойчиво работающие) можно отнести тех предпринимателей, у которых есть и стабильный бизнес, и ликвидный залог, и своя кредитная история. Они могут легко получить кредит в коммерческом банке и под инвестиционную программу и под оборотные средства. В этом случае государственная поддержка малого предприятия должна быть направлена на помощь в выходе на внешние рынки и стимулирование экспорта продукции. При вступлении в ВТО следует ожидать, что на рынок хлынет продукция малых предприятий Европы, Америки и Китая. Предприниматели неизбежно столкнутся с тем, что конкурентное преимущество, которое есть у них сейчас: наличие дешевой рабочей силы исчезнет. Если государство в этой ситуации не создаст новые механизмы поддержки, есть опасность массового свертывания мелких производств.

Система государственных гарантий экспортных поставок, в том числе и для малого предпринимательства существующая в Германии, Австрии, Италии, Финляндии постепенно реформируются в единую систему гарантий Евросоюза. Встает задача адаптации этого опыта к российской специфике.

Государственная поддержка малого предпринимательства не означает, что государство создает "тепличные условия" этому сектору экономики или участнику рынка.

Целенаправленная государственная политика, стимулирующая финансовые структуры вкладывать средства в малый бизнес, может способствовать интенсивному росту и развитию малого предпринимательства.

Развитие государственных и муниципальных механизмов финансовой поддержки малого бизнеса должно идти по пути обеспечения доступа малого предпринимательства к источникам финансирования.

К основным направлениям развития этих механизмов относятся:

1. Бюджетная поддержка малого предпринимательства через реализацию Федеральной и региональных программ государственной поддержки малого предпринимательства.
2. Разработка и реализация программ кредитных гарантий (распределение инвестиционных рисков между государством и частным капиталом).
3. Развитие и внедрение высокодинамичной и экономически эффективной системы микрофинансирования.
4. Внедрение в сфере малого бизнеса типовых схем финансового, возвратного, оперативного лизинга и "лизинга под ключ".
5. Субсидирование процентной ставки коммерческим организациям по кредитам и займам, выдаваемым субъектам малого предпринимательства.
6. Обеспечение возможности для малых предприятий участвовать в выполнении государственных и муниципальных заказов.

Разработанные с учетом категорий предпринимателей механизмы ресурсной (правовой, финансово-кредитной, имущественной и иной) поддержки малого предпринимательства должны быть обобщены и прописаны в программах государственной поддержки малого предпринимательства на федеральном, региональной и муниципальных уровнях. В соответствие со статьей № 7 "Государственные программы поддержки малого предпринимательства" ФЗ-88 от 12.05.1995 г. реализация мероприятий программ всех уровней должны ежегодно обеспечиваться бюджетным финансированием.

Реализация финансовой политики государственной поддержки малого предпринимательства осуществляется через систему фондов (Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства, 75 государственных региональных и более 170 муниципальных фондов).

На поддержку малого бизнеса из региональных бюджетов за период 1999-2001 г.г. было выделено около 2,6 млрд. руб. (без учета муниципальных и привлеченных средств), за счет средств федерального бюджета с учетом собственных средств Федерального фонда поддержки малого предпринимательства 0,24 млрд. руб.

Однако активы системы фондов были значительно сокращены в результате событий 1998 года и прекращения финансирования Федеральной программы в 1998, 1999 гг.

Задача увеличения финансовых активов всей системы фондов (в том числе за счет выделения бюджетных средств) может войти в число государственных мер, прошедших испытание временем, при реализации финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства. Задачи системы фондов логически следуют из определенных ФЗ-88 "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" основных функций государственных и муниципальных фондов. К ним относятся:

• предоставление финансовой помощи на возмездной и безвозмездной основе при осуществлении программ демонополизации, перепрофилирования производства в целях развития конкуренции и насыщения товарного рынка;
• выполнение функций залогодателя, поручителя, гаранта по обязательствам малых предприятий;
• долевое участие в создании и деятельности инфраструктуры государственной поддержки малого бизнеса;
• финансирование мероприятий по подготовке кадров для малых предприятий;
• осуществление внешнеэкономической деятельности в области малого бизнеса.

Практика работы фондов показывает, что эти функции востребованы современным рынком и имеют позитивный эффект, осуществляя:

• кредитование проектов на возвратной и безвозвратной основе, в том числе участвуя в программах микрофинансирования (большая поддержка начинающим предпринимателям), в финансировании инвестиционных проектов на возвратной основе и льготных условиях;
• финансовую поддержку специализированным лизинговым компаниям, созданными для поддержки малого предпринимательства (с участием государственных средств);
• поддержку инфраструктуры (консалтинговой и информационной), которая была создана ранее при участии финансовых ресурсов государства.

Система фондов как ядро инфраструктуры государственной поддержки малого предпринимательства создана при участие бюджетных ресурсов и должна быть востребована при разработке и реализации механизмов привлечения банковских кредитов (ресурсов).

Инфраструктура государственной поддержки малого предпринимательства, в условиях совершенствования законодательного поля, позволяет адаптировать систему фондов к явным преимуществам разрабатываемой системы кредитных гарантий, которые:

• являясь косвенными мерами государственной финансовой поддержки, требуют значительно меньше бюджетных ассигнований и при рациональном управлении позволяют добиваться значительного мультипликативного эффекта при финансировании субъектов малого предпринимательства из внебюджетных источников;
• с учетом стратегического направления реформирования банковского сектора - развитие системы требований, установленных Центральным банком России в "Основных направлениях единой государственной денежно - кредитной политики на 2002 год", опираются на компетенцию и контроль банковских специалистов, что резко снижает потребность в административно-управленческом персонале при реализации таких программ и обеспечивает вовлечение в их реализацию большего числа предпринимателей;
• государственный статус гарантии позволяет банкам снизить процентную ставку по кредитам малому бизнесу - риск банка и размер создаваемых резервов уменьшается;
• дробление риска между заемщиком, банком и гарантом;
• гарантийные продукты, предоставляемые государством, в зависимости от спроса на различные финансовые технологии (финансовая аренда, венчурное финансирование), имеют возможность трансформироваться.

В целях определения оптимальных путей и форм развития государственных и муниципальных механизмов финансовой поддержки малого бизнеса участники "круглого стола" считают необходимым осуществить на федеральном уровне следующий комплекс мер:

1. Правительству Российской Федерации:
   1.1 принять Федеральную программу государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2003-2005 годы и обеспечить ежегодное выделение бюджетных на средств на финансирование ее мероприятий;
   1.2 принять решение о создании на федеральном уровне системы по предоставлению государственных гарантий малому предпринимательству на основе существующей инфраструктуры государственной поддержки малого предпринимательства (Федерального и региональных фондов поддержки малого предпринимательства), с соответствующим наделением ее необходимыми полномочиями;
   1.4 провести консультации с организациями донорами и международными финансовыми институтами о координации деятельности по созданию системы гарантий в России;
   1.5 внести изменения и дополнения в существующее законодательство, регулирующее предоставление государственных кредитных гарантий, в том числе:
   -разработать и внести в Государственную Думу Российской Федерации проект федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Бюджетный кодекс Российской Федерации", предусмотрев в нем:
   а) предоставление возможности размещения бюджетных средств на депозитных счетах в коммерческих банках для государственных фондов, в целях предоставления государственных гарантий;
   б) ограничение количества структур, уполномоченных от имени государства предоставлять гарантии;
   в) сформировать на базе норм федерального закона РФ № 88 " О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации целостную систему правовых актов, обеспечивающих четкую регламентацию прохождения по всем уровням бюджетной системы средств, выделяемых на государственные программы поддержки малого предпринимательства;
   - разработать и внести в Государственную Думу РФ проект федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс РФ", предусмотрев в нем:
   а) возможность предоставления гарантий не только кредитными и страховыми учреждениями, но и государственными фондами поддержки малого предпринимательства;
   б) установление связи между соглашением о гарантии с соглашением о кредите, позволяющей гаранту непосредственно требовать от заемщика (принципала) в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных им кредитору (бенефициару), а также исключающей возможность бенефициара предъявлять требования выплаты по гарантии в случае, когда принципал вернул ему сумму полученного кредита.
   1.6 организовать поэтапное построение системы государственных гарантий по кредитам малому бизнесу, предусмотрев в рамках Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2003-2005 годы создание системы кредитных гарантий малому бизнесу в ряде пилотных регионов, отобрав их на конкурсной основе.
   1.7 необходимо предусмотреть механизм предоставления в лизинг неиспользуемого или нерационально используемого государственного имущества (имущества предприятий - банкротов).
   1.8 внести изменения в проект главы 25 части II Налогового Кодекса, которые бы предусматривали сохранение действующих норм для лизинговых сделок в части:
   - применения ускоренной амортизации активов с коэффициентом до 3 для целей налогообложения;
   - отнесения процентов по кредитам и займам, используемым для приобретения активов для лизинговых операций на себестоимость лизинговой компании без ограничений;
   - включения лизинговых платежей в полном объеме в себестоимость продукции лизингополучателя;
   - свободы выбора учета лизингового имущества на балансе как лизингодателя, так и лизингополучателя.
   1.9 внести изменения в Таможенный Кодекс РФ, "Закон о валютном регулировании и валютном контроле", в соответствии со ст.34 ФЗ "О лизинге", дающим право лизинговым компаниям уплачивать таможенную пошлину частями в соответствии с графиком лизинговых платежей и осуществлять лизинговые операции без лицензии Центрального банка Российской Федерации.
   
   
2. Центральному Банку Российской Федерации:
   2.1 с целью усиления конкурентных начал в сфере банковских услуг, диверсификации форм финансового посредничества через растущую потребность в финансовой поддержке малого и среднего бизнеса, обеспечить содействия коммерческим банкам в изменении методов их работы с субъектами малого предпринимательства и в становлении их квалифицированными партнерами государственного гарантийного фонда малого предпринимательства;
   2.2 внести изменения в инструкцию Центрального банка № 62а от 30 июня 1997 г. "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" в части отнесения ссуд, выданных под гарантию Федерального и региональных фондов поддержки малого предпринимательства, к категории обеспеченных;
   2.3 создать систему переучета среднесрочных кредитов, обеспеченных гарантией Федерального и региональных фондов поддержки малого предпринимательства
   
   
3. Органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований:
   3.1 принять региональные программы поддержки малого предпринимательства, администрациям субъектов РФ при формировании бюджета на 2003 год предусмотреть строку в соответствующих бюджетах с суммой на обеспечение рисков по гарантиям, выданным Федеральным и региональными фондами поддержки малого предпринимательства по кредитам банков, предоставляемым субъектам малого предпринимательства.
   3.2 при проведении конкурсного отбора исполнителей по государственным и муниципальным заказам предусматривать размещение среди субъектов малого предпринимательства не менее 15% от объемов заказа, в соответствии с действующим законодательством.